上海市宝山区红十字会：
我所接受委托，对上海市宝山区红十字会人道救助基金（以下简称“区人道救助基金”）2022年度财务收支合法合规情况进行了审计。区红十字会的责任是提供真实、合法、完整的财务报表和有关资料。 我们的责任是按照国家法律法规及其有关规定，出具审计报告。
在审计过程中，我们本着独立、客观、公正的原则，依据《民间非营利组织会计制度》、《中国红十字会人道基金管理办法》、《上海市红十字会人道项目管理办法》、《中国红十字会会费管理办法》（中红发[2020]2号）的规定以及《上海市红十字会会费管理实施细则》（沪红发[2022]16号）等有关规定，实施了包括检查会计记录等我们认为必要的审核程序。现将审计结果报告如下：
一、基本情况
上海市宝山区红十字会人道救助基金系区红十字会为开展社会救助等人道主义工作所筹集的资金，依据上海市红十字会1994年制定的《上海市红十字人道救助基金管理办法（试行）》进行使用和管理。机构地址：上海市宝山区友谊支路238号。负责人：刘雁。
二、审计情况
（一）资产、负债和净资产情况
据上海市宝山区红十字会提供的区人道救助基金会计资料反映：截止2022年12月31日，区人道救助基金账户资产总计1983747.42元，负债合计0.00元，净资产合计1983747.42元。
2022年12月31日区人道救助基金资产负债表主要科目明细列示如下：
单位：元
| 项目 |
2022年初数 |
2022年末数 |
| 货币资金 |
2,098,154.40 |
1,925,507.42 |
| 其中：银行存款 |
2,098,154.40 |
1,925,507.42 |
| 其他应收款 |
349,650.00 |
20,000.00 |
| 固定资产 |
38,240.00 |
38,240.00 |
| 固定资产净值 |
38,240.00 |
38,240.00 |
| 资产总计 |
2,486,044.40 |
1,983,747.42 |
| 应付款项 |
10,500.00 |
0.00 |
| 其中：麻风病致残款 |
10,500.00 |
0.00 |
| 负债合计 |
10,500.00 |
0.00 |
| 非限定性资产 |
1,641,168.36 |
1,406,072.00 |
| 其中:日常捐款 |
1,131,242.64 |
818,536.64 |
| 58门诊捐款 |
449,422.00 |
345,422.00 |
| 其他收支结转 |
22,263.72 |
39,167.61 |
| 固定资产净值 |
38,240.00 |
38,240.00 |
| 会费结余 |
0.00 |
164,705.75 |
| 限定性资产 |
834,376.04 |
577,675.42 |
| 其中：大病困难职工关爱款 |
159,000.00 |
153,000.00 |
| 本区疫情防控捐款 |
699.71 |
2,965.69 |
| 大病青少年救助款 |
674,676.33 |
421,709.73 |
| 净资产合计 |
2,475,544.40 |
1,983,747.42 |
（二）区人道救助基金收入支出情况
据上海市宝山区红十字会提供的区人道救助基金会计资料反映:2022年度收入合计1322556.77元，支出合计1973062.30元，本期结余赤字650505.53元。年末累计结余1945507.42元。
2022年度区人道救助基金收入支出明细列示如下：
单位：元
| 项目 |
金额 |
| 一、收入 |
|
| 其中：会费收入 |
48,079.00 |
| 人道救助基金收入 |
1,254,093.38 |
| 其他收入 |
20,384.39 |
| 收入合计 |
1,322,556.77 |
| 二、支出 |
|
| (一) 会费支出 |
42,081.80 |
| (二) 人道救助基金支出 |
1,927,500.00 |
| (三)事业支出 |
3,480.50 |
| 支出合计 |
1,973,062.30 |
| 三、净资产变动额 |
-650,505.53 |
区人道救助基金收入支出明细如下：
单位：元
1、收入合计1322556.77元，其中：
| 序号 |
项目 |
金额 |
| 1 |
日常捐款收入 |
58,794.00 |
| 2 |
防控新型肺炎专项捐款 |
1,160,265.98 |
| 3 |
为大病青少年献爱心捐款收入 |
35,033.40 |
| 人道救助基金收入合计 |
1,254,093.38 |
| 4 |
其他收入（银行利息收入） |
20,384.39 |
| 5 |
会费收入 |
48,079.00 |
| 收入合计 |
1,322,556.77 |
2、支出合计1973062.30元，其中：
单位：元
| 序号 |
项目 |
本年发生额 |
| 1 |
千万人帮万家救助款支出(匹配市红会项目) |
253,600.00 |
| 2 |
疫情期间困难家庭救助款支出(匹配市红会项目) |
117,900.00 |
| 3 |
造血干细胞移植救助款支出(匹配市红会项目) |
70,000.00 |
| 4 |
特殊血友病救助款支出 |
14,000.00 |
| 5 |
大病青少年献爱心慰问款支出 |
288,000.00 |
| 6 |
特殊精神病关爱支出 |
10,000.00 |
| 7 |
癌症患者关爱支出 |
10,000.00 |
| 8 |
区卫健委防控疫情支出 |
1,158,000.00 |
| 9 |
大病困难职工关爱救助支出 |
6,000.00 |
| 人道救助基金支出合计 |
1,927,500.00 |
| 10 |
事业支出（支付2022年审计费2500.00元、银行手续费914.50元、快递费36.00元、银行短信费服务30.00元） |
3,480.50 |
| 11 |
会费支出 |
42,081.80 |
| 支出合计 |
1,973,062.30 |
（三）上海市红十字会拨入专项救助款收支情况
市红十字会2022年度拨入专项救助款合计762600.00元，支出合计773100.00元，上年度结余结转10500.00元，收支结余0.00元。具体明细如下：
单位：元
| 内容摘要 |
上年结余 |
收入金额 |
支出金额 |
年末结余 |
| 造血干细胞移植救助款 |
0.00 |
140,000.00 |
140,000.00 |
0.00 |
| 明旸法师助学项目救助款 |
0.00 |
78,000.00 |
78,000.00 |
0.00 |
| 千万人帮万家救助款 |
0.00 |
180,400.00 |
180,400.00 |
0.00 |
| 麻风病致残救助款 |
10,500.00 |
10,500.00 |
21,000.00 |
0.00 |
| 生活困难家庭救助款 |
0.00 |
353,700.00 |
353,700.00 |
0.00 |
| 合计 |
10,500.00 |
762,600.00 |
773,100.00 |
0.00 |
（四）外省市救灾救援捐款收支情况
2022年度收到爱心人士捐款合计14317.10元，上交市红会14317.10元，收支结余0.00元。具体明细如下：
单位：元
| 内容摘要 |
上年结余 |
收入金额 |
上交市红会金额 |
年末结余 |
| 四川地震捐款 |
0.00 |
13,000.00 |
13,000.00 |
0.00 |
| 其他救灾捐款 |
0.00 |
1,317.10 |
1,317.10 |
0.00 |
| 合计 |
0.00 |
14,317.10 |
14,317.10 |
0.00 |
(五)爱心行动收支情况
2022年度收到爱心人士捐款合计20000.00元，上交市红会20000.00元，收支结余0.00元。具体明细如下：
单位：元
| 内容摘要 |
上年结余 |
收入金额 |
上交市红会金额 |
年末结余 |
| 爱心行动捐款 |
0.00 |
20,000.00 |
20,000.00 |
0.00 |
（六）区内各街镇匹配款收支情况
2022年度收到区内各街镇红会造血干细胞移植救助匹配款50000.00元，支付造血干细胞移植匹配救助款50000.00元，收支结余0.00元。具体明细如下：
单位：元
| 内容摘要 |
上年结余 |
收入金额 |
上交市红会金额 |
年末结余 |
| 造血干细胞移植救助匹配款 |
0.00 |
50,000.00 |
50,000.00 |
0.00 |
三、捐赠物资收支情况
2022年度区人道救助基金收到上海英佛曼纳米科技股份有限公司等单位捐赠物资价值共计3575950.00元，其中捐赠防疫物资价值共计3538950.00元；其他物资（自动体外除颤仪）价值共计37000.00元，当年度已全部捐赠给宝山区民政局等相关单位。具体明细如下：
单位：元
（一）防疫物资
| 序号 |
捐赠单位 |
物品名称 |
数量 |
单位 |
人民币价值
（元） |
使用情况 |
| 1 |
上海郎麦生物科技有限公司 |
医用防护服 |
2800 |
件 |
210,000.00 |
区民政局用于下辖养老机构、福利院抗击新冠肺炎疫情专项工作 |
| 2 |
浙江义乌希福防护用品有限公司 |
医用隔离面罩 |
40000 |
件 |
100,000.00 |
用于四个镇社区一线新冠肺炎疫情防控 |
| 3 |
厦门宝太生物科技股份有限公司 |
抗原检测试剂盒 |
500000 |
份 |
2,985,000.00 |
用于区卫健委系统新冠肺炎疫情防控 |
| 4 |
上海英佛曼纳米科技股份有限公司 |
面屏 |
1000 |
件 |
8,500.00 |
根据捐赠人意愿，用于罗泾镇、月浦镇、宝山工业园区新冠肺炎疫情防控 |
| 5 |
手套 |
20000 |
只 |
7,200.00 |
| 6 |
防护服 |
500 |
件 |
34,000.00 |
| 7 |
隔离衣 |
2000 |
件 |
21,000.00 |
| 8 |
N95口罩 |
7200 |
片 |
21,600.00 |
| 9 |
上海华瑄商贸集团有限公司 |
KN95口罩 |
40000 |
件 |
106,000.00 |
社区一线抗击新冠肺炎疫情专项工作 |
| 10 |
上海济舟文化发展有限公司 |
消毒液 500ml/瓶 |
450 |
瓶 |
12,150.00 |
用于区民政养老机构新冠肺炎疫情防控 |
| 11 |
隔离服 |
50 |
件 |
900.00 |
| 12 |
消毒液 100ml/瓶 |
800 |
瓶 |
2,800.00 |
| 13 |
KN95口罩 |
1000 |
片 |
2,500.00 |
| 14 |
上海竹吕商贸有限公司 |
消毒液 500ml/瓶 |
600 |
瓶 |
8,100.00 |
用于区民政养老机构新冠肺炎疫情防控 |
| 15 |
隔离服 |
50 |
件 |
900.00 |
| 16 |
消毒液 100ml/瓶 |
800 |
瓶 |
2,800.00 |
| 17 |
KN95口罩 |
2000 |
片 |
5,000.00 |
| 18 |
上海红煜红学科技有限公司 |
医用手套 |
10000 |
只 |
10,500.00 |
所辖方舱医院抗击新冠肺炎疫情专项工作 |
| 合计： |
3,538,950.00 |
（二）其他捐赠物资
单位：元
| 序号 |
捐赠单位 |
物品名称 |
数量 |
单位 |
人民币价值
（元） |
使用情况 |
| 1 |
上海九慈医疗器械有限公司 |
自动体外除颤仪 |
2 |
台 |
37,000.00 |
用于公共安全健康保障服务 |
四、审计结论
经审计，区红十字会提供的区人道救助基金会计资料，基本真实反映了基金财务收支情况和疫情防控物资捐赠情况。未发现明显违反财务制度的情况。
2023年3月15日 |
中国上海
